Contexte et présentation de l’EPF d’Occitanie

L’Établissement public foncier (EPF) d’Occitanie est un établissement public d’État à caractère industriel et commercial (EPIC) dont la mission principale est le portage foncier pour le compte de collectivités territoriales afin de réaliser des opérations d’intérêt public. Son action s’inscrit dans le cadre du programme pluriannuel d’intervention (PPI), les trois axes principaux s’articulent actuellement autour du développement de l’offre de logements, notamment sociaux (au moins 70% des engagements financiers), du confortement de l’attractivité des territoires (au moins 20%) et des actions sur la prévention des risques et la préservation de l’environnement (au plus 10%), représentant près de 360 M€ sur cinq ans. Depuis 2019, le ministre du logement a demandé de renforcer les missions d’intervention de l’établissement sur les projets complexes de renouvellement urbain et de traitement des copropriétés dégradées.

Ses prérogatives territoriales s’étendent sur les treize départements de la région avec un siège maintenu à Montpellier et une antenne dans la métropole toulousaine.

L’EPF d’Occitanie comprend plus de soixante-dix collaborateurs basés à Montpellier et Toulouse regroupant une direction générale, une direction foncière Est, une direction des ressources humaines, une direction foncière Ouest, une direction travaux et expertise bâtimentaire, une direction du pilotage de la performance et de la prospective, une direction traitement des copropriétés et restructuration urbaine, ainsi qu’une direction administrative, financière et des systèmes d’information. L’établissement a voté pour 2023 une programmation budgétaire de l’ordre de 72,3 millions d’euros en autorisations d’engagement et de 75,5 millions d’euros en crédits de paiement.

Missions

Directement rattaché au Directeur administratif, financier et des systèmes d’information (DAFSI), le responsable budgétaire et financier (F/H) a en charge l’élaboration, la mise en œuvre et le suivi du budget de l’établissement, ainsi que la tenue de la comptabilité générale en lien avec l’agent comptable en adjonction de service.

Il s’agit d’un poste d’encadrement d’une équipe composée à ce jour de 3 salariés.

Responsabilités

Dans un contexte d’extension et compte tenu des enjeux, notamment financiers, liés à la mise en place du nouveau PPI, le responsable budgétaire et financier (F/H) est garant de la bonne exécution des dépenses et des recettes, notamment pour la liquidation des droits et des obligations à l’égard des tiers. Il/elle est chargé.e de la réalisation des opérations de fin de gestion (clôture budgétaire et inventaire comptable).

Dans ce contexte, le responsable budgétaire et financier (F/H) a pour missions de :

Programmation budgétaire de l’établissement :

• Élaborer un budget en calibrant les ressources en crédits et en emplois en lien avec les résultats et les cibles de performance
• Mener, sous le pilotage du DAFSI et en collaboration avec les autres directions, les travaux nécessaires à la préparation des documents budgétaires pour le budget initial, les budgets rectificatifs et le compte financier
• Recenser les besoins annuels et pluriannuels, formaliser l’ensemble des documents budgétaires afférents
• Appuyer pour ce faire, les directions dans la préparation budgétaire avec la formalisation d’outils, l’aide à la définition d’indicateurs
• Proposer les rapports de présentation pour les élus du Conseil d’administration et des instances de gouvernance dans le domaine financier
• Rédiger les comptes rendus d’exécution budgétaire présentés en conseil d’administration

Suivi de l’exécution budgétaire :

• Suivre la programmation et l’exécution budgétaire en pilotant les AE/CP et le rythme des dépenses et des recettes associées, ainsi que la trésorerie ; à ce titre, identifier et analyser les écarts par rapport aux prévisions budgétaires, dans le cadre de tableaux de bord de suivi et de notes de synthèse, de recommandations et/ou d’alerte le cas échéant
• Assurer l’animation transversale en matière d’exécution budgétaire et comptable, notamment en veillant à la qualité du processus de constatation et certification du service fait et en pilotant le suivi des engagements et la consommation des crédits
• Contrôler et valider les objets de gestion (engagements juridiques, contrôle et certification du service fait, demandes de paiement, etc.)
• Assurer le suivi financier des assurances de l’établissement

Suivi comptable :

• Contrôler et valider les écritures comptables proposées à l’agent comptable : provisions, immobilisations, stocks, TVA…
• Piloter les opérations d’inventaire (dépenses, recettes)
• Réaliser et superviser les opérations de clôture des comptes de l’établissement en liaison avec l’agent comptable

Appui budgétaire et comptable de l’activité opérationnelle de l’établissement :

• Contribuer à la sécurité des actes relatifs aux biens portés, tant sur les clauses et conditions financières que sur le calcul des prix de revient
• Assurer la cohérence comptable et budgétaire de l’outil de gestion des conventions en contribuant à l’élaboration de ses spécifications
• Garantir le suivi financier des conventions foncières en comptabilité budgétaire (recettes et dépenses) et en comptabilité générale (charges et produits) au travers du contrôle de cohérence des données produites par l’outil opérationnel de gestion des conventions, et notamment pour le calcul du prix de revient

Sur le plan managérial et fonctionnel :

• Encadrer une équipe composée à ce jour de 3 personnes en charge notamment des engagements juridiques (bons de commandes et EJ), des dépenses et de la comptabilité de l’établissement
• Formaliser dans le cadre de fiches procédurales tous les process financiers et comptables en optimisant ceux existants et en proposant de nouveaux au directeur DAFSI. Ces procédures seront transversales et devront permettre de fluidifier les interactions internes entre pôles de la DAFSI et externes entre la DAFSI et les directions métiers. A moyen terme, l’ensemble de ces fiches procédurales doivent constituer le guide interne des normes budgétaires et comptables de l’EPF, qui sera diffusé auprès des directions
• Contribuer aux actions de contrôle interne budgétaire et comptable, sous le contrôle du référent de l’établissement
• Assumer le rôle d’administrateur fonctionnel du logiciel budgétaire et comptable et veiller au maintien en conditions opérationnelles de ce dernier, en lien avec l’éditeur et le mainteneur
• À moyen terme :
• Mesurer l’opérationnalité et le caractère approprié du système d’information financier actuel
• Proposer des pistes d’évolution/changement du SI financier actuel
• Mettre en œuvre la nouvelle application informatique de gestion budgétaire et comptable retenue

Liaisons hiérarchiques et fonctionnelles

Le responsable budgétaire et financier (F/H) est sous l’autorité hiérarchique directe du DAFSI et, en son absence, du Directeur général adjoint et de la Directrice générale.

Il/elle peut être amené.e à rendre compte directement à la Direction générale.

Relations internes/externes

Le responsable budgétaire et financier (F/H) travaille en interaction avec les autres acteurs (internes ou externes) de l’EPF ; il/elle est donc en étroite collaboration avec l’ensemble des autres directions métiers pour l’élaboration du budget, son suivi et son exécution.

De par ses fonctions et responsabilités, il/elle est en lien permanent avec l’agent comptable de l’EPF en adjonction de service, sous le contrôle du DAFSI.

En externe, le responsable budgétaire et financier (F/H)

• Est le point d’entrée pour les divers fournisseurs de l’établissement
• Prépare, pour le DAFSI et la Direction générale, les éléments nécessaires au suivi financier du conventionnement avec les collectivités locales
• Participe au réseau national des EPF

Profil recherché, expériences souhaitables

Compétences indispensables exigées :

• Formation correspondant à celle d’un BAC +5 ou équivalent, en lien avec la gestion budgétaire et comptable
• Minimum 5 ans d’expériences dans une fonction similaire
• Bonne maîtrise du fonctionnement des marchés publics

Connaissances et compétences demandées

Conditions de travail

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